Openen – Kasstroomoverzicht Indirecte Methode

Voorbeeld Kasstroomoverzicht Indirecte Methode – aanpassen en gebruiken – Openen im Excel (.xlsx)–formaat

 

Excel Formaat
⭐⭐⭐⭐⭐ 4.0
Antal beoordelingen – 4051

Hier laten we je twee verschillende opties om de voorbeeld in Excel-formaat .

(EXCEL – 1)

(EXCEL – 2)

Hier laten we je nog 2 andere alternatieven van de voorbeeld in Excel-formaat

(EXCEL – 3)

(EXCEL – 4)

Vragen en antwoordenr

1. Wat is het verschil tussen de directe en indirecte methode voor een kasstroomoverzicht?

Het kasstroomoverzicht kan op twee manieren worden opgesteld: de directe en de indirecte methode. Directe Methode:
  • Toont de kasstromen uit operationele activiteiten rechtstreeks, zoals contante ontvangsten van klanten en contante betalingen aan leveranciers.
  • Meer gedetailleerd en transparanter, maar ook tijdrovend om op te stellen, omdat deze methode vereenvoudigt dat je directe toegang hebt tot alle kasstromen.
Indirecte Methode:
  • Begint met de nettowinst en corrigeert voor wijzigingen in balansposten die van invloed zijn op de kaspositie.
  • Minder gedetailleerd, maar eenvoudiger op te stellen omdat het gegevens uit de winst-en-verliesrekening en de balans gebruikt.

2. Hoe bereken ik de operationele kasstromen met de indirecte methode in Excel?

Om de operationele kasstromen met de indirecte methode in Excel te berekenen, volg je deze stappen:
  • Start met de netto-inkomsten (deze vind je in de winst-en-verliesrekening).
  • Voeg afschrijvingen en amortisaties toe (deze zijn kosten, maar geen kasstromen).
  • Maak correcties voor wijzigingen in werkkapitaal (bijvoorbeeld veranderingen in voorraden, debiteuren en crediteuren).
Voorbeeldformule in Excel: 
 = Netto_Inkomsten + Afschrijvingen + Amortisaties - Wijzigingen_in_Voorraad + Wijzigingen_in_Debiteuren - Wijzigingen_in_Crediteuren

3. Welke gegevens heb ik nodig om een kasstroomoverzicht te maken met de indirecte methode?

Voor het maken van een kasstroomoverzicht met de indirecte methode heb je de volgende gegevens nodig:
  • Netto-inkomsten (uit de winst-en-verliesrekening)
  • Afschrijvingen en amortisaties (niet-kaskosten)
  • Veranderingen in werkkapitaal
    • Voorraden
    • Debiteuren
    • Crediteuren
  • Overige posten zoals winsten/verliezen bij verkoop van activa, inkomstenbelastingen betaald, enz.

4. Hoe moet ik afschrijvingen en amortisaties opnemen in een kasstroomoverzicht in Excel?

Afschrijvingen en amortisaties zijn niet-contante kosten, dus ze moeten worden toegevoegd aan de netto-inkomsten om de operationele kasstromen te berekenen. Stappen in Excel:
  • Voeg een rij toe voor afschrijvingen en amortisaties in je kasstroomoverzicht template.
  • Vul de bedragen in de corresponderende cellen.
  • Gebruik de som van netto-inkomsten en afschrijvingen/amortisaties in je uiteindelijke kasstroomberekening.

5. Wat is de juiste manier om wijzigingen in werkkapitaal te verwerken in het kasstroomoverzicht?

Veranderingen in werkkapitaal moeten worden aangepast in de netto-inkomsten om de operationele kasstromen te berekenen. Verwerk als volgt:
  • Toename in activa zoals debiteuren en voorraden worden afgetrokken van de netto-inkomsten.
  • Afname in activa zoals debiteuren en voorraden worden bijgeteld bij de netto-inkomsten.
  • Toename in passiva zoals crediteuren worden bijgeteld bij de netto-inkomsten.
  • Afname in passiva zoals crediteuren worden afgetrokken van de netto-inkomsten.

6. Kan ik formules gebruiken om het kasstroomoverzicht automatisch te laten bijwerken in Excel?

Ja, je kunt formules gebruiken in Excel om het kasstroomoverzicht automatisch te laten bijwerken. Enkele handige formules:
  • =SUM(cellen): voor het opstellen van totalen.
  • =SUBTOTAL(type, cellen): voor subtotale berekeningen waarbij delen van de som worden genegeerd indien er filters zijn toegepast.
  • =IF(test, dan_resultaat, anders_resultaat): voor voorwaardelijke berekeningen.
  • =VLOOKUP(zoekwaarde, tabelmatrix, kolom_index, benader): om gegevens te zoeken en te vullen uit een ander werkblad of bestand.
Door deze formules te gebruiken, kun je gegevens dynamisch linken zodat je kasstroomoverzicht automatisch wordt bijgewerkt met de nieuwste gegevens.

7. Hoe controleer ik de nauwkeurigheid van mijn kasstroomoverzicht dat is gemaakt met de indirecte methode in Excel?

Om de nauwkeurigheid van je kasstroomoverzicht te controleren, kun je de volgende stappen volgen: Controlestappen:
  • Vergelijk: Controleer of het eindbedrag kasstroom van operationele activiteiten in overeenstemming is met veranderingen in de kasrekeningen in je balans.
  • Rekendubbelcheck: Controleer of alle formules correct zijn en verwijzingen naar de juiste cellen bevatten.
  • Detailanalyse: Bekijk of elke verandering in werkkapitaal, afschrijving en amortisatie correct is toegepast en berekend.
  • Consistency-check: Zorg ervoor dat er consistentie is tussen de winst-en-verliesrekening, balans en kasstroomoverzicht.
Door deze stappen te volgen, zorg je ervoor dat je kasstroomoverzicht nauwkeurig en betrouwbaar is.